3 Formas en que la Ley SECURE Afecta tu Jubilación

La mayoría de los estadounidenses estarían de acuerdo en que el sistema de jubilación de EE.UU. dista mucho de ser perfecto, y tienen razón. Uno de cada tres estadounidenses no tiene absolutamente ningún ahorro para la jubilación. Cada vez más personas se jubilan con poca o ninguna seguridad financiera. Estamos al borde de una crisis de jubilación. A pesar de nuestra actual calamidad en materia de jubilación, todavía no hemos sido capaces de ponernos de acuerdo sobre un plan estratégico para contrarrestar esta alarmante tendencia. Pero eso podría estar cambiando: al menos eso esperamos.

Como un intento de resolver este problema en curso, el 20 de diciembre de 2019 se firmó una nueva ley tributaria, The SECURE Act. La Ley SECURE es un acrónimo de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (Preparar a cada comunidad para la mejora de la jubilación), y sobre el papel, pretende hacer precisamente eso.

La nueva ley tributaria ha sido un tema candente de discusión debido a su amplio impacto en individuos y propietarios de negocios en toda América. La intención de la ley es proporcionar a los ciudadanos estadounidenses más opciones de ahorro e inversión para su Cuenta de Jubilación Individual (IRA) y los planes 401(k) patrocinados por el empleador. El objetivo de esta ley es aumentar el acceso a cuentas con ventajas fiscales y evitar que los estadounidenses de más edad sobrevivan a sus activos, mejorando su plan de jubilación. 

Estas son tres de las principales disposiciones:

1. Aumentar la distribución mínima requerida (RMD) para planes de jubilación;  
2. Ampliación de los planes de jubilación y su accesibilidad para trabajadores y dueños de negocios; y
3. Eliminación de la cuenta individual de jubilación (IRA) extensible.

Aumento de la Distribución Mínima Obligatoria (RMD) para los Planes de Jubilación 

Una de las disposiciones más importantes de la ley fue retrasar la edad a la que los partícipes de planes de jubilación deben empezar a realizar las RMD de los 70 ½ años a los 72 años. 

Antes de la Ley SECURE, si tenías dinero en una cuenta IRA o en un plan 401(k) y estaba jubilado, la ley le obligaba a empezar a retirar dinero a los 70 ½ años. Sin embargo, esta nueva ley fiscal retrasa esa fecha. Si tenías menos de 70 ½ años a finales de 2019, no estás obligado a empezar a hacer retiros hasta los 72 años. Un año y medio no parece mucho, pero en realidad puede suponer una gran diferencia para estos titulares de cuentas que se acercan a la jubilación y ahorro. 

Otro beneficio importante de retrasar la fecha de inicio de RMD: Obtienes una ventana de elegibilidad más larga para contribuir a tus planes de jubilación. Se te da tiempo extra para hacer crecer tus cuentas IRA y 401 (k) sin ser drenado por las distribuciones y los impuestos, lo que puede conducir a bastante crecimiento financiero, impulsando tus ahorros para la jubilación. 

Esto también es beneficioso para las cuentas IRA Roth. Una cuenta IRA Roth es similar a una cuenta IRA estándar, pero te permite hacer retiros libres de impuestos (si cumples con los requisitos específicos) y no hay RMDs durante el lapso de tu vida. El objetivo de la conversión Roth es convertir el dinero sujeto a impuestos de una cuenta IRA en una cuenta Roth IRA, con los tipos impositivos actuales más bajos de los que prevea pagar en el futuro. Con el tiempo adicional, los individuos tienen ahora más oportunidades de planificación Roth IRA para negocios o finanzas personales. 

Planes de Jubilación más Accesibles

Otra disposición de la Ley SECURE hace que los planes de jubilación sean más inclusivos. La ley obliga a ampliar el acceso a los planes de jubilación a los empleados a tiempo parcial. Hasta la Ley SECURE, si trabajabas menos de 1.000 horas al año, normalmente no cumplías los requisitos y quedabas excluido de la participación en el plan 401(k) de tu empresa, lo que significaba que ahorrar para tu futuro era difícil.

Con esta disposición, los trabajadores a tiempo parcial pueden ahorrar a través de los planes de jubilación patrocinados por la empresa al reducirse el umbral de elegibilidad. Ahora, pueden participar en el plan si trabajan 1 año completo con 1.000 horas de tiempo de trabajo o 3 años consecutivos con al menos 500 horas.

La Ley SECURE también facilita y hace más asequible para los propietarios de pequeñas empresas la creación de planes 401(k) para sus empleados. La nueva norma permite que más pequeñas empresas se unan, pongan en común sus recursos y adopten Planes de Empleador Múltiple (MEP). Los PEM permiten compartir los gastos y las tareas administrativas con otros propietarios de pequeñas empresas. 

La ley permite que los empresarios no vinculados participen en un PEM, lo que les permite unirse y ofrecer a sus empleados mejores planes de jubilación contributivos. Esta nueva ley también deroga la antigua norma de la IRA, que establecía que todos los propietarios de negocios que participen en un MEP, son susceptibles de enfrentarse a consecuencias fiscales perjudiciales si uno de los empleadores no cumple con los requisitos de calificación fiscal para el MEP, lo que libera la carga impuesta a los propietarios de negocios.

En la actualidad, aproximadamente el 55% de la población adulta estadounidense participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Los Open MEP aportan una solución a esta crisis al ofrecer planes de jubilación baratos y de alta calidad a millones de empleados.

Otra forma en que la jubilación está cambiando para los propietarios de pequeñas empresas, es a través de los incentivos fiscales. En virtud de la Ley SECURE, a las pequeñas empresas se les ofrecen incentivos fiscales si ofrecen una opción de plan de jubilación seguro a sus empleados. Por lo tanto, si tú eres propietario de una pequeña empresa, puedes recibir un crédito adicional para equilibrar los costes de poner en marcha un plan 401(k) o un plan de ahorro incentivado para empleados (SIMPLE) IRA con autoinscripción. Tú puedes recibir hasta $5,000 en crédito fiscal para iniciar un plan de jubilación.

Aquí están las directrices y requisitos de elegibilidad para recibir el crédito:

• La nueva ley proporciona un crédito por iniciar un plan de jubilación para los empleadores más pequeños de 250 dólares por cada empleado no altamente compensado elegible para participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el trabajo. Esto tiene un crédito mínimo de $500 y un crédito máximo de $5,000.
• Este crédito se aplica a los propietarios de pequeñas empresas con hasta 100 empleados durante un período de 3 años a partir del 31 de diciembre de 2019 y se aplica a los tipos de planes de pensiones de empleados simplificados (SEP) IRA, SIMPLE IRA, 401 (k) y participación en las ganancias.
• Si el plan de jubilación incluye inscripción automática, se ofrece un crédito adicional de hasta 500 dólares a los propietarios de negocios.

En otras palabras, la Ley SECURE facilitará a los propietarios de pequeñas empresas la creación de planes de jubilación que sean asequibles, de alta calidad y fáciles de administrar. Te permite a ti, como propietario de una pequeña empresa, proporcionar recursos de planificación de la jubilación a tus empleados sin perjudicar a tu negocio.

Supresión de la Stretch IRA y su Impacto en las Designaciones de Beneficiarios y Fideicomisos

Otro cambio importante en el nuevo proyecto de ley es la eliminación de una disposición llamada "stretch IRA". En el pasado, si heredabas una cuenta IRA o 401(k), la IRA tramo permitía a los no cónyuges herederos "estirar" las distribuciones y los pagos de impuestos a lo largo de toda su vida. Cuándo y cuánto retiraban los beneficiarios, era totalmente a su discreción (aparte de los RMDs). 

De hecho, muchos herederos han utilizado "estirar" IRAs y 401k como una fuente importante de ingresos. A menudo, las cuentas IRA "stretch" se transmitían de generación en generación, lo que permitía a cada titular aprovechar el crecimiento con impuestos diferidos y libres de impuestos de los activos que contenían. 

Ahora, para las cuentas IRA heredadas de los propietarios originales que han fallecido el 1 de enero de 2020 o después, el beneficiario está obligado a hacer un pago completo dentro de los 10 años siguientes a la muerte del propietario original de la cuenta. Esto destruye por completo la estrategia para proteger los ingresos heredados de los acreedores. Se estima que este nuevo mandato recaudará 15.700 millones de dólares en ingresos fiscales adicionales, que se utilizarán para financiar el resto de cambios implementados por la Ley SECURE.

Para los beneficiarios que sean cónyuges supervivientes, hijos menores de edad y aquellos que no tengan más de 10 años menos que el fallecido, esta norma no se aplica. Están exentos de esta nueva regla de distribución de 10 años. Sin embargo, para aquellos que no entran en ninguna de las categorías anteriores, la nueva ley puede afectar a las designaciones de beneficiarios. Con la nueva Ley SECURE en vigor, debes revisar cuidadosamente las designaciones de beneficiarios de tus cuentas de jubilación para asegurarte de que se alinean con las nuevas normas de beneficiarios.

Esto también puede afectar a los fideicomisos. La ley puede alterar un fideicomiso, por lo que es fundamental revisar el lenguaje del fideicomiso. Si eres el beneficiario de una cuenta IRA o de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, debes revisar inmediatamente la redacción del fideicomiso para asegurarte de que todavía te alineas con los deseos originales de los titulares de la cuenta.

Cambios Adicionales en los Planes de Jubilación

• Ahora puedes hacer contribuciones IRA más allá de la edad de 70 ½ años. Esto significa que los propietarios de IRA tradicionales pueden seguir haciendo contribuciones indefinidamente - siempre y cuando trabajen.
• La nueva ley garantiza la "inversión en renta vitalicia" de los planes de jubilación. Esto significa que esta inversión puede distribuirse desde el plan de jubilación del lugar de trabajo. Las opciones de renta de jubilación son transportables. En otras palabras, si dejaras tu trabajo, podrías traspasar fácilmente esta inversión de renta vitalicia a otro plan 401(k) o IRA en su nuevo trabajo, sin ningún problema.
• La Ley SECURE permite a los propietarios de pequeñas empresas ofrecer rentas vitalicias como opciones de inversión dentro de los planes 401(k) para empleados. Anteriormente, esto no estaba permitido. La obligación de ofrecer opciones de inversión adecuadas ya no recae en el empresario, sino en las compañías de seguros, que son las que venden las rentas vitalicias. 
• La Ley SECURE permite a los propietarios de pequeñas empresas ofrecer rentas vitalicias como opciones de inversión dentro de los planes 401(k) para sus empleados.
• Como padre primerizo, puedes retirar hasta $5,000 (cada uno) sin penalización de su plan de jubilación para ayudar a cubrir los gastos del nacimiento o adopción de un hijo. La penalización por retiro anticipado del 10% no es aplicable a estos retiros, y puede reembolsarlos como una contribución de reinversión a un plan de contribución definida o IRA elegible aplicable.
• Los padres pueden retirar hasta 10.000 dólares de los fondos 529 para reembolsar préstamos estudiantiles a lo largo de la vida del estudiante.

Empieza a Planificar tu Futuro

Muchos estadounidenses sienten como si tu capacidad de ahorrar para un fondo de jubilación estuviera amenazada, y con razón. De los estadounidenses que han ahorrado para la jubilación, la mitad de ellos declararon tener 10.000 dólares o menos en su cuenta de jubilación. Esta cantidad no es suficiente para mantenerse a lo largo de su vida de jubilación - ni siquiera cerca.

A diferencia de lo que ocurría en el pasado, la mayoría de los estadounidenses ya no disfrutan de la comodidad de tener una jubilación segura. En lugar de la vida relajada y sin trabajo que imaginamos, vemos la jubilación como un periodo estresante en el que no sabemos cómo salir adelante y, para muchos, eso es una realidad. Casi el 60% de los estadounidenses afirman perder el sueño pensando en la jubilación.

Casi la mitad de los estadounidenses no tiene ningún plan de ahorro para la jubilación. Se mire como se mire, esto es problemático. Los estadounidenses van muy retrasados en lo que respecta al ahorro para la jubilación. Tenemos que ahorrar de forma proactiva y empezar a planificar nuestro futuro, pero los programas actualmente en vigor pueden no ser suficientes.

En teoría, la Ley SECURE suena muy bien para la seguridad de la jubilación y muy bien podría ser, pero no la hemos tenido en vigor el tiempo suficiente para conocer realmente los efectos - sólo el tiempo lo dirá.