Elegir el tipo de propiedad empresarial bajo el que operará tu negocio es una de las decisiones más importantes que tomarás al comenzar tu empresa.
En los Estados Unidos, los propietarios de pequeñas empresas pueden operar bajo seis tipos de propiedad empresarial. Cada tipo de estructura empresarial viene con sus propios beneficios financieros (impuestos, elegibilidad para préstamos, etc.) y legales (exposición al riesgo, gobernanza, etc.).
Sigue leyendo para aprender más sobre los seis tipos de propiedad de pequeñas empresas y cuál es el más adecuado para tu compañía.
Una empresa de propietario único no requiere registro a nivel estatal (aunque el registro local puede ser necesario). Debido a que no hay tarifas de inicio ni papeleo estatal asociado con este tipo de propiedad empresarial, cualquier persona que opere un pequeño negocio califica automáticamente como propietario único.
En cuanto a los impuestos, los propietarios únicos presentan declaraciones de impuestos personales, con una declaración de ganancias o pérdidas incluida. Los propietarios de negocios también pueden deducir los gastos asociados con su empresa de sus declaraciones de impuestos personales.
Mejor para: Personas individuales o parejas casadas que operan su negocio de manera independiente y buscan la opción más económica y rápida para formar una empresa.
No es adecuado para: Asociaciones con más de una persona compartiendo un negocio y/o individuos que no desean asumir la responsabilidad personal por su empresa.
Debido a que las empresas de propietario único exponen a los propietarios a riesgos legales y financieros personales, muchos propietarios de pequeñas empresas eligen trasladar su propiedad empresarial a una sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
El costo inicial para registrar una LLC —tanto en tiempo como en dinero— es un poco más alto que para un propietario único. Sin embargo, las LLC aún conservan el derecho de elegir cómo prefieren ser fiscalizadas (como una corporación o sociedad).
Mejor para: Propietarios de negocios que buscan un tipo de propiedad empresarial flexible y están dispuestos a invertir más en costos iniciales, en comparación con una empresa de propietario único que tiene el beneficio de eliminar la responsabilidad personal.
No es adecuado para: Propietarios de negocios que están comenzando y desean evitar costos iniciales en su estructura empresarial.
Si dos o más propietarios o socios dirigen tu negocio, entonces una asociación podría ser la opción adecuada para tu estructura empresarial. Dependiendo de la participación de cada socio, tu empresa podría encajar en uno de los dos tipos de asociaciones.
Similar a las empresas de propietario único, las asociaciones generales no requieren registro a nivel estatal. Cualquier negocio con múltiples propietarios que no se registre bajo un tipo de propiedad empresarial diferente se considera automáticamente una asociación general.
En una asociación general, los socios comparten las ganancias o pérdidas del negocio. Desde una perspectiva fiscal, los propietarios presentan solo declaraciones de impuestos personales y deducen las pérdidas de sus declaraciones de impuestos personales.
Mejor para: Negocios con más de un propietario que cada uno planea asumir la responsabilidad legal y financiera de la empresa.
No es adecuado para: Socios que desean más protección legal y no están dispuestos a asumir la responsabilidad personal por su negocio.
Puedes calificar para registrarte como una sociedad limitada si tu negocio es propiedad de socios con diferentes niveles de participación (por ejemplo, inversionistas o socios silenciosos).
Las sociedades limitadas protegen a los inversionistas de la responsabilidad personal mientras permiten a los propietarios mantener una división de autoridad sobre el negocio. En otras palabras, los propietarios operan la empresa y asumen la mayor parte de la responsabilidad legal y financiera, mientras que los inversionistas pueden entrar y salir de la sociedad proporcionando apoyo financiero.
Mejor para: Asociaciones que involucran diferentes niveles de inversión financiera y control sobre la empresa.
No es adecuado para: Asociaciones en las que cada propietario está igualmente invertido o negocios que no están listos para el compromiso financiero de registrar una sociedad limitada.
Las corporaciones proporcionan más estructura (por ejemplo, junta directiva, estatutos y la opción de tener accionistas) que las empresas de propietario único, LLCs o asociaciones. Sin embargo, estos tipos de propiedad empresarial ofrecen una mayor protección legal a los negocios. Los propietarios de empresas interesados en registrarse como corporaciones pueden elegir entre corporaciones tipo S (más comunes para pequeñas empresas) o corporaciones tipo C.
Las corporaciones tipo S funcionan de manera similar a una asociación en el sentido de que los propietarios de una corporación tipo S declaran las ganancias o pérdidas de la empresa como parte de sus declaraciones de impuestos personales. Sin embargo, a diferencia de las estructuras empresariales menos formales, las corporaciones tipo S están sujetas a formalidades corporativas, incluidas la necesidad de estatutos y una junta directiva.
Mejor para: Negocios que buscan la protección legal adicional que ofrece registrarse como una corporación, pero sin la doble imposición (impuestos corporativos y personales) que ocurre con las corporaciones tipo C.
No es adecuado para: Pequeñas empresas que no están preparadas para invertir en los costos de inicio asociados con el registro de una corporación tipo S o cualquier empresa que no quiera gestionar las regulaciones corporativas requeridas para una corporación.
Cuando estás comenzando, tu negocio puede no necesitar la estructura y beneficios que vienen con el registro como una corporación tipo C. Esta opción generalmente solo tiene sentido para pequeñas empresas que planean escalar rápidamente y desean una separación total entre la empresa y las finanzas y responsabilidades personales.
En una corporación tipo C, tanto el negocio como los propietarios que reciben ganancias o dividendos pagan impuestos por separado, lo que significa que, como propietario, puedes estar sujeto a una doble imposición: una vez como la corporación y otra vez como accionista. Sin embargo, las corporaciones tipo C ofrecen la mayor protección legal para los propietarios de negocios.
Mejor para: Pequeñas empresas que planean crecer rápidamente y atraer accionistas o reinvertir la mayor parte de las ganancias en el negocio.
No es adecuado para: Pequeñas empresas que no están preparadas para invertir en los costos de inicio asociados con el registro de una corporación tipo C o cualquier empresa que no requiera los beneficios legales ofrecidos o la estructura corporativa requerida de las corporaciones tipo C.
No existe una fórmula definitiva para determinar qué tipo de propiedad empresarial es el más adecuado para tu negocio. Es posible que decidas reevaluar la configuración de propiedad de tu empresa a medida que crece y evoluciona (por ejemplo, pasar de una empresa unipersonal a una LLC).
Una vez que hayas tomado una decisión, es importante trabajar con un abogado o contador especializado en negocios para asegurarte de que tu empresa esté configurada correctamente según el estado en el que operas, si aplica.
¡Esperamos que este artículo te haya proporcionado una guía valiosa para tomar una decisión informada sobre qué tipo de propiedad empresarial es la mejor para tu negocio.